Análisis y gestión de los instrumentos de cobro y pago
- Identificar los distintos medios de cobro y pago que existen.
- Explicar las características y funciones de los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos de manera correcta.
- Analizar correctamente las normas que regulan los procedimientos de cobro y pago identificando los medios apropiados en cada caso.
- Analizar los medios básicos de pago habituales en operaciones de comercio internacional identificando sus características.
- Identificar los epígrafes de los diversos documentos de cobro y pago explicando correctamente su contenido y su función.
- Precisar adecuadamente la función de los libros registro, relativos a la gestión de tesorería. -
Explicar correctamente las variables que intervienen en la gestión de cobro y descuento de efectos comerciales.
- Calcular los descuentos, comisiones e impuestos en la negociación y gestión - de cobro de efectos comerciales.
- Registrar los movimientos de caja.
- Realizar las órdenes de contabilización.
1. Medios de Cobro y Pago.
1.1. El Cheque.
1.1.1. Características.
1.1.2. Funciones.
1.2. La Letra de Cambio.
1.2.1. Características.
1.2.2. Funciones.
1.3. El Pagaré.
1.3.1. Características.
1.3.2. Funciones.
1.4. El Efectivo.
1.5. Tarjetas de Débito y Crédito.
1.5.1. Funcionamiento.
1.5.2. Límites.
1.5.3. Amortización.
1.6. Medios de Pago habituales en Operaciones de Comercio Internacional.
1.6.1. Crédito Documentario. Clases.
1.6.2. Remesa Documentaria.
1.6.3. Orden de Pago Documentaria.
1.6.4. Remesa Simple.
1.6.5. Orden de Pago Simple.
1.6.6. Transferencia Internacional.
1.6.7. Cheque Bancario y Cheque Personal.
2. Los Libros Registro de Tesorería.
2.1. El Libro de Caja
2.1.1. Estructura y Contenido.
2.1.2. Finalidad.
2.2. El Arqueo de Caja.
2.2.1. Concepto.
2.2.2. Forma de Realización.
2.3. La Conciliación Bancaria.
2.3.1. Concepto.
2.3.2. Documentos necesarios.
2.3.3. Forma de Realización.
2.4. Efectos Descontados y Efectos en Gestión de Cobro.
2.4.1. Línea de Descuento.
2.4.2. Remesas al Descuento.
2.4.3. Control de Efectos descontados pendientes de vencimiento.
2.4.4. Control de Efectos en gestión de cobro.
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